FX168財經報社（北美）訊 美國證券交易委員會（SEC）週四（9月29日）對四大會計師事務所之一德勤（Deloitte）的中國子公司處以2000萬美元罰款，原因是德勤允許部分客戶自行進行審計工作，其中包括在美國上市的外國公司。

美國證交會稱，多年來，德勤中國要求一些客戶自行選擇樣本進行測試並準備檔案，讓人以為德勤中國對客戶的財務報表和內部控制進行了測試，但實際上並沒有證據表明德勤中國確實這麼做了。

在金融市場上，審計師是必不可少的守門人，股票發行人和投資者都依賴他們批判性地、獨立地審查發行人的財務報表，找出其中的任何重大錯報，並在不存在重大錯誤的情況下籤署審計報告稿。

“我們發現，在對美國發行人的中國業務和在美上市中國公司的審計中，德勤中國嚴重達不到專業審計要求，”美國證交會主席詹斯勒（Gary Gensler）表示。

“美國市場的投資者應該受到保護，應該對上市公司的財務資料有信任，無論發行人是外國的還是國內的。”

詹斯勒表示，美國證交會的執法行動突顯出美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）有必要對中國審計公司進行檢查。

PCAOB的檢查有助於發現公司質量控制過程中的弱點，這正是美國證交會對德勤中國採取執法行動的核心。

中美上個月達成的一項協議首次允許美國監管機構檢查審計在紐約上市的中企的審計，從而緩解了一場可能導致200多家中國公司被趕出美國交易所的審計糾紛。

一名美國證交會官員表示，在獲悉其中國分支機構的違規行為後，德勤於2019年主動向PCAOB報告了這些違規行為。

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